つみたてNISA終了とは（全体像）
「つみたてNISA」は、少額を長く積み立てて、運用益を非課税にできる制度だった。これが、2023年12月末で新しく買い付ける受け入れを終了し、2024年からは新NISAに切り替わった。
ここで誤解しやすいのが、「もう全部使えなくなったのでは？」という点。そうではなく、すでに積み立てた分（2023年までに買った分）は、これまでどおり非課税で運用を続けられる。
その非課税で続けられる期間が、その時点から20年間。だから、終了したのは「新しく買い付けること」であって、手持ちの分が消えるわけではない。
詳しく：既存分の扱いと新NISA
ここが記事の心臓部。つみたてNISA終了のポイントは、次の表にまとまっている。
つみたてNISA終了のキホン
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 新規買付 | 2023年12月末で終了（以降は新NISAへ） |
| 既存分 | その時点から20年間非課税が続く |
| 新NISAとの関係 | 既存分は新NISAとは別枠で管理される |
ここで効くのは2点。1つは、終わったのは「新規買付」だけで、すでに積み立てた分は20年間非課税のまま続くこと。
もう1つは、その既存分が新NISAとは別枠だということ。2024年から始まった新NISAの投資枠とは別に管理されるので、両方を活かせる。
わかりやすく言い換えると
要するに、つみたてNISA終了は「新しく買うのは終わったけど、これまで積み立てた分は20年間そのまま非課税で続く」というもの。
つまり、覚えどころは「新規買付は2023年12月末で終了」「既存分は20年間非課税」「新NISAとは別枠」。
①終了したもの … 新規買付（2023年12月末で）
②既存分 … その時点から20年間非課税で継続
③新NISA … 既存分とは別枠で2024年から始まった
試験のツボ
🔴 一番出る：終了したもの
①新規買付が2023年12月末で終了
②2024年から新NISAに切り替わった
🔴 次に出る：既存分
①すでに積み立てた分は20年間非課税が続く
②全部が消えるわけではない
🟡 押さえると安定：新NISAとの関係
①既存分は新NISAとは別枠で管理される
よくある間違い
①「つみたてNISAが終了し、すでに積み立てた分も消えた」→ ✗ 終わったのは新規買付。既存分は20年間非課税で続く。
②「既存分の非課税はすぐに終わる」→ ✗ 既存分はその時点から20年間、非課税で運用できる。
③「既存分は新NISAの投資枠を使ってしまう」→ ✗ 既存分は新NISAとは別枠で管理される。
試験での出題パターン
実際の問題でたしかめてみよう。
オリジナル問題1（終了の内容）
つみたてNISA終了に関する次の記述のうち、正しいものはどれか。
- つみたてNISAが終了し、すでに積み立てた分もすべて課税対象になったものとされている
- つみたてNISAは新規買付が2023年12月末で終了し、新NISAに切り替わった
- つみたてNISAは2023年12月末で、新NISAもまとめてすべて廃止されたものとされている
- つみたてNISAの終了で、運用益への課税率がそのまま2倍になったものとされている
解答は 2 だよ。
つみたてNISAは、新規買付が2023年12月末で終了し、2024年から新NISAに切り替わったよ。終わったのは新しく買い付けることで、制度全体が消えたわけではないんだ。
選択肢1の「既存分も課税」、選択肢3の「新NISAも廃止」、選択肢4の「課税率2倍」はどれも誤りだよ。
| 選択肢 | 判定 | 理由 |
|---|---|---|
| 1 | ✗ | 既存分は非課税が続く |
| 2 | ✓ | 新規買付終了・新NISAへで正しい |
| 3 | ✗ | 新NISAは廃止されない |
| 4 | ✗ | 課税率が2倍になるのではない |
オリジナル問題2（既存分の扱い）
すでに積み立てたつみたてNISAの扱いに関する次の記述のうち、正しいものはどれか。
- すでに積み立てた分は、2023年12月末にいっさい使えなくなったものとされている
- すでに積み立てた分は、すぐに売らなければならなくなったものとされている
- すでに積み立てた分は、新NISAの枠を使い切るまで売れないものとされている
- すでに積み立てた分は、その時点から20年間そのまま非課税で運用を続けられる
解答は 4 だっ。
すでに積み立てた分は、その時点から20年間そのまま非課税で運用を続けられるよっ。終了したのは新規買付で、手持ちの分が消えるわけではないんだっ。
選択肢1の「使えなくなった」、選択肢2の「すぐ売る」、選択肢3の「枠を使い切るまで売れない」は、どれも誤りだよっ。
| 選択肢 | 判定 | 理由 |
|---|---|---|
| 1 | ✗ | 既存分は非課税が続く |
| 2 | ✗ | すぐ売る必要はない |
| 3 | ✗ | 売却の制限はない |
| 4 | ✓ | 20年間非課税で続けられて正しい |
オリジナル問題3（新NISAとの関係）
つみたてNISAの既存分と新NISAの関係に関する次の記述のうち、正しいものはどれか。
- つみたてNISAの既存分は、新NISAとは別枠で管理されるため、両方を活かせる
- つみたてNISAの既存分は、新NISAの投資枠を使ってしまうものとされている
- つみたてNISAの既存分は、新NISAに必ず移し替えなければならないものとされている
- つみたてNISAの既存分は、新NISAと合算されて一つの枠になるものとされている
解答は 1 である。
つみたてNISAの既存分は、新NISAとは別枠で管理される。2024年から始まった新NISAの投資枠とは別なので、両方を活かせるのである。
選択肢2の「新NISAの枠を使う」、選択肢3の「必ず移し替え」、選択肢4の「合算して一つの枠」は、いずれも誤りである。
| 選択肢 | 判定 | 理由 |
|---|---|---|
| 1 | ✓ | 新NISAとは別枠で両方活かせて正しい |
| 2 | ✗ | 新NISAの枠は使わない |
| 3 | ✗ | 移し替えは必要ない |
| 4 | ✗ | 合算されない |
まとめ
押さえどころ
- 🔴 新規買付が2023年12月末で終了。2024年から新NISAに切り替わった。
- 🔴 既存分はその時点から20年間非課税が続く。全部が消えるわけではない。
- 🟡 既存分は新NISAとは別枠で管理され、両方を活かせる。
次に学ぶ
- 新NISA ── 2024年から始まった非課税制度。つみたてNISAの後継。
- iDeCo ── 自分で年金を積み立てるしくみ。NISAとあわせて非課税で備える。
- 投資と税金の関係 ── NISA・iDeCo・特定口座の税の使い分け。
執筆: SikakuQuest編集部