厚生年金基金とは（全体像）
厚生年金基金は、かつて多くの会社が使っていた企業年金。特徴は、国の厚生年金の一部（代行部分）を、会社の基金が国に代わって運用・給付するところ。それに加えて、会社独自の上乗せ給付も行っていた。
ただし、運用環境の悪化などで立ち行かなくなる基金が増え、2014年4月から新しく作ることはできなくなった。今ある基金も、代行部分を国に戻す代行返上などで数を減らしている。
詳しく：性格と現状
ここが記事の心臓部。厚生年金基金のポイントを整理する。
厚生年金基金のポイント
| 項目 | 中身 |
|---|---|
| 性格 | 厚生年金の一部（代行部分）の運用・給付＋会社独自の上乗せ |
| 新設 | 2014年4月から新しく作れない |
| 現状 | 代行返上などで減少している |
整理のコツは2つ。
①「代行部分＋上乗せ」が性格。国の厚生年金の一部を代わりに担い、さらに上乗せもしていた。
②2014年4月から新設不可。「今も新しく作れる」は誤り。既存の基金は減っている。
なお、制度の細かい扱いは改正で変わることがある。受験する年度の最新の基準もあわせて確認しておくとよい。
わかりやすく言い換えると
つまり厚生年金基金は、「国の年金の一部を会社が代わりに預かり、さらに上乗せもしていた企業年金」だとイメージするとラク。
要するに、特徴は代行部分（国の厚生年金の一部）を会社が運用することと、そこに会社独自の上乗せがあること。でも、これは過去の主流で、いまは2014年4月から新しく作ることはできない。
ひっかけは「今も新しく作れる」という思い込み。新設は2014年4月で終わり、既存の基金も減っている、と押さえておこう。
試験のツボ
🔴 一番出る：2014年4月から新設できない
①厚生年金基金は2014年4月から新しく作れない
②既存の基金も代行返上などで減っている
🔴 次に出る：代行部分＋上乗せ
①厚生年金の一部（代行部分）を国に代わって運用・給付
②さらに会社独自の上乗せ給付がある
🟡 押さえると安定：過去の主流の企業年金
①かつて多くの会社が使っていた
②運用環境の悪化などで減少した
よくある間違い
①「厚生年金基金は今も新しく作れる」→ ✗ 2014年4月から新設できない。
②「厚生年金基金は代行部分がない」→ ✗ 厚生年金の一部（代行部分）を国に代わって担う性格がある。
③「厚生年金基金は増え続けている」→ ✗ 代行返上などで減少している。
試験での出題パターン
実際の問題でたしかめてみよう。
オリジナル問題1（新設の可否）
厚生年金基金に関する次の記述のうち、正しいものはどれか。
- 厚生年金基金はいまも自由に新しく作ることができ、毎年その数が増え続けているものとされている
- 厚生年金基金は将来的に新設が認められる予定で、現在はまだ準備の段階にあるものとされている
- 厚生年金基金は国民年金の一部を代わりに運用する制度で、会社とはいっさい関係ないものとされる
- 厚生年金基金は2014年4月から新しく作れなくなり、今ある基金も代行返上などで減っている
解答は 4 だっ。
厚生年金基金は2014年4月から新しく作れなくなり、今ある基金も代行返上などで減っているよっ。
選択肢1は「いまも作れて増えている」、選択肢2は「将来新設される」、選択肢3は「国民年金の一部・会社と無関係」で、いずれも誤りだっ。
| 選択肢 | 判定 | 理由 |
|---|---|---|
| 1 | ✗ | 2014年4月から新設できない |
| 2 | ✗ | 将来新設される予定ではない |
| 3 | ✗ | 厚生年金の一部で会社の企業年金 |
| 4 | ✓ | 2014年4月新設不可・減少で正しい |
オリジナル問題2（基金の性格）
厚生年金基金の性格に関する次の記述のうち、正しいものはどれか。
- 厚生年金基金は厚生年金の一部（代行部分）を国に代わって運用し、会社独自の上乗せ給付も行う
- 厚生年金基金は公的年金とはいっさい関係がなく、会社の貯金箱にすぎないものとされている
- 厚生年金基金は代行部分というしくみを持たず、上乗せの給付もいっさい行わないものとされている
- 厚生年金基金は加入者が自分で運用し、受取額は運用しだいで変わる仕組みであるものとされている
解答は 1 だよっ。
厚生年金基金は、厚生年金の一部（代行部分）を国に代わって運用し、さらに会社独自の上乗せ給付も行うよっ。
選択肢2は「公的年金と無関係」、選択肢3は「代行部分も上乗せもない」、選択肢4は「加入者が運用」で、いずれも誤りだよっ。
| 選択肢 | 判定 | 理由 |
|---|---|---|
| 1 | ✓ | 代行部分＋上乗せの性格で正しい |
| 2 | ✗ | 厚生年金の一部を担う |
| 3 | ✗ | 代行部分と上乗せがある |
| 4 | ✗ | 加入者が運用する仕組みではない |
オリジナル問題3（現状）
厚生年金基金の現状に関する次の記述のうち、正しいものはどれか。
- 厚生年金基金は近年になって急に数が増え、いまや企業年金の中心になっているものとされている
- 厚生年金基金は代行返上などによって、近年その数がしだいに減ってきているというのが現状である
- 厚生年金基金は数も内容もまったく変わっておらず、昔のままで増減はいっさいないものとされている
- 厚生年金基金は国によって全国で一律に増やされており、今後も拡大が続く予定であるものとされる
解答は 2 だっ。
厚生年金基金は、代行返上などによって、近年その数が減ってきているよっ。新設もできなくなっているんだっ。
選択肢1は「急に増えて中心」、選択肢3は「増減がない」、選択肢4は「拡大が続く」で、いずれも誤りだっ。
| 選択肢 | 判定 | 理由 |
|---|---|---|
| 1 | ✗ | 数は増えておらず減っている |
| 2 | ✓ | 代行返上などで減少しており正しい |
| 3 | ✗ | 減少という変化がある |
| 4 | ✗ | 拡大ではなく減少している |
まとめ
押さえどころ
- 🔴 2014年4月から新設できない。今ある基金も代行返上などで減っている。
- 🔴 代行部分＋上乗せが性格。厚生年金の一部を国に代わって運用し、会社独自の上乗せも行う。
- 🟡 過去の主流の企業年金。運用環境の悪化などで減少した。
次に学ぶ
- 確定給付企業年金 ── いまも続く企業年金のしくみ。厚生年金基金と入れ替わるように使われる制度を押さえられる。
- 厚生年金保険 ── FP3級で学ぶ厚生年金の土台。代行部分のもとになる公的年金のしくみがわかる。
執筆: SikakuQuest編集部